Manadsbokslut bokio

Månadsbokslut i Bokio

Månadsbokslutet är fundamentet allt annat står på. Om månaden inte är stängd ordentligt blir momsen fel, kassaflödet ser konstigt ut, och årsbokslutet blir en mardröm.

När skillen ska köras

• Inom första veckan efter månadens slut
• Innan momsredovisning eller AGI körs (de förlitar sig på korrekt bokfört underlag)
• När användaren ber om resultatrapport eller "kolla månaden"
• När bank- eller Stripe-saldot inte stämmer med Bokio

Förutsättningar

• Bokio MCP installerad och autentiserad
• Bankkontotransaktioner importerade till Bokio (via filimport eller bankkoppling)
• Eventuella Stripe/Klarna/Swish-rapporter tillgängliga

Workflow

Steg 1: Bekräfta period och bolag

Fråga om något är oklart:

• Vilken månad?
• Är det första gången månaden granskas, eller en omstämning?
• Finns det åtgärder från föregående månads bokslut som behöver kontrolleras?

Steg 2: Avstämning av bankkonto

Hämta från Bokio:

• Saldot på konto 1930 (bank) per sista i månaden
• Saldot enligt det fysiska bankkontot per samma datum (be användaren om bankutdrag eller kolla i bankkoppling)

Räkna ut:

Avvikelse = Bokio 1930 - Bank-saldo

Avvikelse	Tolkning
0 kr	Perfekt avstämning
Positiv	Bokfört men inte i banken (eller missade insättningar)
Negativ	I banken men inte bokfört

Om avvikelse ≠ 0, hitta orsaken:

• Oavstämda transaktioner i Bokio
• In/utbetalningar runt månadsskiftet (vanligaste orsaken: kortavgift bokad i Bokio men inte clearad i banken ännu)
• Saknade kvitton eller fakturor

Steg 3: Kontrollera periodens transaktioner

Gå igenom i Bokio:

Intäkter:

• Är alla fakturor som skickades i månaden bokförda? Räkna mot Bokios fakturamodul
• Saknas några försäljningar (Swish, kontant, Stripe utan automatisk koppling)?
• Är periodisering korrekt för fakturor som täcker flera månader?

Kostnader:

• Är alla kvitton inscannade och kontoförda?
• Finns leverantörsfakturor som tagits emot men inte bokförts?
• Är kortköp på företagskort matchade med kvitton?

Skatter och avgifter:

• Är arbetsgivaravgifter bokförda för månaden (även om de betalas nästa månad)?
• Är moms bokförd löpande på 2610/2640?

Periodiska kostnader:

• Hyror, prenumerationer, försäkringar — är de bokförda?

Steg 4: Specialavstämningar

Konto	Vad det är	Vad du kontrollerar
1510 Kundfordringar	Obetalda fakturor	Saldot ska matcha summan av öppna fakturor i Bokio
1630 Skattekonto	Saldot vs Skatteverkets eTjänst	Ska överensstämma. Om inte: skattekontot kanske rörts
1930 Bank	Bankkontot	Ska matcha banksaldot
2440 Leverantörsskulder	Obetalda lev.fakturor	Saldot = summan av öppna leverantörsfakturor
2610/2640 Moms	Periodens momsrörelser	Ska matcha summa moms ut/in på försäljnings- och inköpsverifikat
2710 Personalskatt	Avdragen skatt	Saldot ska matcha den AGI som ska deklareras
2730 Arbetsgivaravgifter	Beräknade avgifter	Saldot = aktuell månads avgifter

Steg 5: Generera P&L och balansrapport

Använd Bokio MCP för att hämta:

• Resultatrapport för månaden
• Balansrapport per sista i månaden

Presentera i klartext, inte bara siffror. Exempel:

📊 MÅNADSBOKSLUT [månad år]
Bolag: [namn] (org.nr [xxx])

═══════════════════════════════
RESULTAT I KORTHET
═══════════════════════════════
Intäkter:         XXX XXX kr (jmf föreg månad: +X %)
Rörelsens kostnader: XXX XXX kr (jmf föreg: -X %)
───────────────────────────────
RESULTAT:         XX XXX kr

Marginal: XX %
Året hittills (YTD): X XXX XXX kr

═══════════════════════════════
TOPP 5 KOSTNADER
═══════════════════════════════
1. [Kategori]: XX XXX kr
2. [Kategori]: XX XXX kr
...

═══════════════════════════════
BALANS PER [sista datum]
═══════════════════════════════
Bank:                 XXX XXX kr
Kundfordringar:        XX XXX kr
Leverantörsskulder:   - XX XXX kr
Skattekonto:            X XXX kr
Eget kapital:         XXX XXX kr

═══════════════════════════════
⚠️  ATT ÅTGÄRDA INNAN MÅNADEN STÄNGS
═══════════════════════════════
1. [Konkret post med belopp och åtgärd]
2. ...

Steg 6: Flagga avvikelser

Räkna jämförelse mot föregående månad och jämför med samma månad föregående år (om data finns):

Avvikelse	Trösklar
Intäkter ± 30 %	Fråga om det är normalt
Enskild kostnadskategori ± 50 %	Flagga för granskning
Helt nya konton används	Fråga varför, kanske felkodning
Negativ balans på normalt positivt konto	Flagga som potentiellt fel

Steg 7: Föreslå nästa steg

═══════════════════════════════
NÄSTA STEG
═══════════════════════════════
□ Åtgärda flaggade poster (se ovan)
□ Stämma av momsrörelser → kör `moms-redovisning`
□ Kontrollera lönedata → kör `agi-arbetsgivardeklaration`
□ Generera SIE4 för revisor om slutet på kvartal → kör `sie4-export-revisor`
□ Lås månaden i Bokio (när allt är åtgärdat)

Periodisering

För svenska SMB enligt K2/K3-regelverket: periodisera bara väsentliga poster. För skill-paketet räknar vi periodisering som väsentlig om:

• Belopp > 5 000 kr och avser mer än 1 månad framåt
• Hyra som betalats i förskott
• Försäkringar betalda för ett år
• Större licensavgifter

Mindre belopp får tas direkt på resultatet enligt väsentlighetsprincipen.

Vanliga felkällor

• Stripe/Klarna-avgifter: Bokio matchar inte alltid avgifter automatiskt. Kontrollera konto 6570 vs faktiska avgifter
• Privata uttag: Bokade på fel konto (2393 istället för 2898) eller missade helt
• Företagskort: Köp utan kvitto eller felkoddade till privat
• Bilförmån: Glöms ofta att bokföras månatligen, kommer som ihåg först vid årsbokslut
• Förseningsavgifter: Bokas på 6991 men borde ofta gå till 7510 om de gäller skatt/avgifter

Referenser

• references/bokio-mcp-tools.md (för specifika MCP-anrop)
• Bokföringsnämnden K2-regelverket