Fr fiscalite particulier
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31 cross-platform AI agent skills for regulated industries & underserved markets. EU compliance (AI Act, NIS2, DORA, GDPR), French professional (accounting, tax, notary, real estate), security audit, agent evaluation, Africa mobile money, offline-first.
npx -y skills add BuilderCed/agent-skills --skill fr-fiscalite-particulierAssembled from the repository path, not quoted from the project. Check it against their README if it does not work.
One thing to look at
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What its author says it does
Copied from the file, not written here
Guide French personal income tax (IR) — tax brackets, deductions, credits, micro-entrepreneur, rental income, capital gains, crypto, and family quotient.
The file declares its own license as MIT. That is the author’s claim about this one file, and it is not the same thing as the license GitHub reports for the repository, which is listed with the other numbers below.
SKILL.md
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Fiscalite Personnelle France (IR)
AVERTISSEMENT : Ce skill fournit des orientations generales. Il ne remplace pas un conseiller fiscal. Les montants et seuils changent chaque annee — verifiez sur impots.gouv.fr.
Quand Utiliser
- Comprendre sa declaration de revenus
- Estimer son impot sur le revenu
- Choisir entre PFU (flat tax) et bareme progressif
- Optimiser ses reductions et credits d'impot
- Declarer des revenus specifiques (freelance, location, crypto, plus-values)
Bareme IR 2026 (Revenus 2025)
Revalorise de 0.9% (Loi de finances 2026). Applique par part de quotient familial.
| Tranche | Revenu par part | Taux marginal |
|---|---|---|
| 1 | 0 a 11 600 EUR | 0% |
| 2 | 11 601 a 29 579 EUR | 11% |
| 3 | 29 580 a 84 577 EUR | 30% |
| 4 | 84 578 a 181 917 EUR | 41% |
| 5 | Au-dela de 181 917 EUR | 45% |
Quotient Familial
| Situation | Nombre de parts |
|---|---|
| Celibataire | 1 |
| Couple marie/pacse | 2 |
| + 1er enfant | +0.5 |
| + 2eme enfant | +0.5 |
| + 3eme enfant et suivants | +1 chacun |
| Parent isole | +0.5 supplementaire |
Plafond avantage par demi-part : 1 791 EUR (2026).
Calcul Simplifie
- Revenu brut - abattements = Revenu net imposable
- Revenu net / nombre de parts = Revenu par part
- Appliquer le bareme progressif = Impot par part
- Impot par part x nombre de parts = Impot brut
- Impot brut - reductions/credits = Impot net
Abattement Forfaitaire Salaries
- Abattement automatique de 10% sur les salaires
- Minimum : 509 EUR
- Maximum : 14 555 EUR
- Alternative : frais reels (si superieur au forfait)
Reductions et Credits d'Impot (les plus courants)
Credits d'Impot (rembourses meme si non imposable)
| Credit | Montant | Conditions |
|---|---|---|
| Emploi a domicile | 50% des depenses, max 12 000 EUR/an | Menage, garde, jardinage, soutien scolaire |
| Frais de garde enfant < 6 ans | 50%, max 3 500 EUR/enfant | Creche, assistante maternelle |
| Transition energetique (MaPrimeRenov') | Variable | Travaux residence principale |
| Dons aux associations | 66% (75% pour aide aux personnes) | Max 20% du revenu imposable |
Reductions d'Impot (non remboursees)
| Reduction | Montant | Conditions |
|---|---|---|
| Investissement locatif (Denormandie) | 12-21% sur 6-12 ans | Logement ancien renove en zone tendue (Pinel termine fin 2024) |
| PER (Plan Epargne Retraite) | Deductible du revenu imposable | Plafond : 10% des revenus N-1 |
| Investissement PME | 25% des sommes versees | Max 50 000 EUR (100 000 couple) |
Regimes Speciaux
Micro-Entrepreneur / Auto-Entrepreneur
| Activite | Plafond CA | Abattement forfaitaire |
|---|---|---|
| Vente de marchandises | 188 700 EUR | 71% |
| Prestations BIC | 77 700 EUR | 50% |
| Prestations BNC (liberal) | 77 700 EUR | 34% |
Option : versement liberatoire (1%, 1.7% ou 2.2% du CA) si revenu fiscal < seuil.
Revenus Fonciers (Location Nue)
| Regime | Condition | Calcul |
|---|---|---|
| Micro-foncier | Revenus < 15 000 EUR/an | Abattement 30% automatique |
| Reel | Revenus > 15 000 EUR ou choix | Charges reelles deductibles (travaux, interets, assurance) |
Location meublee (LMNP) : regime BIC, pas revenus fonciers.
Plus-Values Mobilieres
| Option | Taux | Quand choisir |
|---|---|---|
| PFU (Prelevement Forfaitaire Unique) | 30% (12.8% IR + 17.2% PS) | TMI >= 30% |
| Bareme progressif | TMI + 17.2% PS | TMI = 0% ou 11% |
Crypto-Monnaies
PFU 30% ou bareme progressif sur les plus-values (cessions > 305 EUR/an).
Detail complet (calcul, methode PMP, staking, declaration) : voir skill fr-fiscalite-investissement.
IFI (Impot sur la Fortune Immobiliere)
Seuil : patrimoine immobilier net > 1 300 000 EUR
| Tranche | Taux |
|---|---|
| 0 a 800 000 EUR | 0% |
| 800 001 a 1 300 000 EUR | 0.50% |
| 1 300 001 a 2 570 000 EUR | 0.70% |
| 2 570 001 a 5 000 000 EUR | 1% |
| 5 000 001 a 10 000 000 EUR | 1.25% |
| > 10 000 000 EUR | 1.50% |
Calendrier Fiscal 2026
| Date | Echeance |
|---|---|
| Avril 2026 | Ouverture declaration en ligne |
| Mai-Juin 2026 | Date limite selon departement |
| Juillet 2026 | Avis d'imposition |
| Septembre 2026 | Prelevement solde (si reste a payer) |
| Janvier-Decembre | Prelevement a la source mensuel |
Outils Officiels
| Outil | URL | Usage |
|---|---|---|
| Simulateur IR | simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr | Estimer son impot |
| BOFiP | bofip.impots.gouv.fr | Textes officiels detailles |
| Service-public.gouv.fr | service-public.gouv.fr/particuliers | Baremes, droits |
| impots.gouv.fr | impots.gouv.fr | Declaration, paiement |
Ce Que Ce Skill Ne Fait PAS
- Ne remplace pas un conseiller fiscal ou expert-comptable
- Ne fait pas la declaration a votre place
- Ne calcule pas les cotisations sociales (URSSAF)
- Ne couvre pas l'impot sur les societes (IS)
- Ne gere pas les cas internationaux (conventions fiscales)
- Ne constitue pas un conseil en investissement