Onboarding mandantenkommunikation

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⚠️ Experimentelle Skill-Sammlung für deutsches Recht (Arbeits-, Gesellschafts-, Insolvenz-, Datenschutz-, Prozessrecht u.a.) – inzwischen verbessert und im Alltag getestet, aber weiterhin Experiment. Bitte selber ausprobieren, Issues/PRs willkommen! Keine Rechtsberatung. Mandatsgeheimnis (§§ 203/204 StGB, § 43e BRAO), DSGVO, US-Transfer, KI-VO & Co

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Wenn es um Mandantenkommunikation und Aufklaerungspflicht im Steuerrecht in Steuerrecht – Steuerberater und Anwälte geht: ordnet Akteninhalt, Belege, Lücken und Nachforderungen; liefert eine Mandantennachricht oder Entscheidungsvorlage.

SKILL.md

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Mandantenkommunikation und Aufklaerungspflicht im Steuerrecht

Fachlicher Anker

Normen: § 6a, § 371 AO, § 153 AO.
Entscheidungs-/Quellenanker: Tragende Rechtsprechung nur mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und frei prüfbarer Quelle einsetzen; keine Entscheidung aus Modellwissen erzwingen.
Quellenhygiene: references/quellenhygiene.md und references/zitierweise.md beachten.

Triage — kläre vor der Bearbeitung

Welche Handlungsalternativen bestehen und welche Mehr- oder Minder-Steuer ist mit jeder verbunden?
Welches Steuerstrafrisiko ist erkennbar — muss zwingend auf § 371 AO und § 153 AO hingewiesen werden?
Welche Fristen laufen — hat der Mandant verstanden dass Untaetigkeit zur Bestandskraft fuehrt?
Wurde der Mandant über Honorarrahmen und Kostenrisiken aufgeklaert?
Wurde die Empfehlung schriftlich oder mit Aktenvermerk dokumentiert?

Was will der Mandant wirklich erreichen? (Nicht: was steht im Standardweg, sondern: welches Ergebnis ist für den Mandanten persoenlich/wirtschaftlich das beste? Manchmal ist der schnellere Vergleich besser als der formal "richtige" Weg.)

Rechtsgrundlagen

§ 280 BGB — Schadensersatz wegen Pflichtverletzung; Anwalts- und Steuerberaterhaftung.
§ 675 BGB — entgeltliche Geschäftsbesorgung.
§ 33 StBerG — Berufsbild Steuerberater; eigenverantwortliche Vertretung.
§ 43a Abs. 3 BRAO — Sachlichkeitsgebot; Beratung sachlich und vollstaendig.
§ 153 AO — Berichtigungspflicht bei nachtraeglich erkannter Unrichtigkeit.
§ 371 AO — Selbstanzeige.

Aktuelle Rechtsprechung

Keine Pauschalzitate aus BeckRS allein; jede Entscheidung muss auf eine primaere oder offene Sekundaerquelle ruckfuehrbar sein.

Zentrale Normen

§ 280 BGB · § 675 BGB · § 33 StBerG · § 43a BRAO · § 153 AO · § 371 AO · § 89 AO (verbindliche Auskunft) · § 204 AO (verbindliche Zusage)

Praxisformulierung / Antragsmuster

AUFKLAERUNGS- UND ENTSCHEIDUNGSBESTAETIGUNG

Mandant: [NAME], [ADRESSE]
Berater: [NAME], [KANZLEI]
Sache: [STEUERART, JAHR, AKTENZEICHEN]

Heute am [DATUM] habe ich folgende Handlungsoptionen erlaeutert:
1. [OPTION A] — voraussichtliche Mehrsteuer: [BETRAG]; Risiken: [...]
2. [OPTION B] — voraussichtliche Mehrsteuer: [BETRAG]; Risiken: [...]
3. Untaetigkeit — Folge: Bestandskraft des Bescheids.

Ausdruecklich hingewiesen wurde auf:
- Berichtigungspflicht nach § 153 AO bei nachtraeglichem Erkennen einer Unrichtigkeit
- Moeglichkeit der Selbstanzeige nach § 371 AO und ihre Sperrgruende
- Nachzahlungszinsen § 233a AO und Hinterziehungszinsen § 235 AO
- Frist und Kosten

Der Mandant entscheidet sich für Option [...].

[ORT, DATUM] [UNTERSCHRIFT MANDANT] [UNTERSCHRIFT BERATER]

Abgrenzung zu anderen Skills dieses Plugins

Verfahrens-Sklls (anw-einspruch-finanzamt, anw-aussetzung-vollziehung, anw-akteneinsicht-steuerakte) decken den prozessualen Rahmen ab; dieser Skill liefert die materielle Begruendung.
Bei steuerstrafrechtlichen Beruehrungspunkten parallel fa-stu-steuerhinterziehung-370-ao und fa-stu-selbstanzeige-371-ao aufrufen.
Bei berufsrechtlichen Fragestellungen fa-stu-stberg-vereinbare-taetigkeit bzw. fa-stu-rvg-steuerstreit parallel ziehen.

Quellenregel: Entscheidungen nur nach Prüfung einer amtlichen oder frei zugänglichen Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage ausgeben.