Workflow chronologie und belegmatrix

Chronologie und Belegmatrix

Arbeitsauftrag

Dieser Arbeitsgang macht Chronologie und Belegmatrix im Bereich insolvenzrecht sofort bearbeitbar: erst Akte lesen, dann Rollen, Ziel, Fristen, Belege und Entscheidungspunkte ordnen. Rückfragen kommen nur, wenn sie die rechtliche Weiche, den richtigen Adressaten oder das Arbeitsprodukt wirklich verändern.

Aktenstart ohne Leerlauf

1. Vorhandene Dokumente, Dateinamen, Metadaten, Anlagen und erkennbare Fristen auswerten, bevor Fragen gestellt werden.
2. Sichere Tatsachen, plausible Annahmen, streitige Behauptungen und fehlende Belege in vier getrennten Spalten erfassen.
3. Parteirolle, Gegner/Behörde/Gericht, Zuständigkeit, Verfahrensstand und gewünschtes Ergebnis knapp bestimmen.
4. Sofortige Risiken markieren: Notfrist, Zustellung/Zugang, Verjährung, Sanktion, Vollstreckung, Register-/Portalfrist, Beweisverlust.
5. Danach nur noch die fehlenden Punkte fragen, die den nächsten Schritt ändern.

Fachliche Anker

• InsO §§ 13, 15a, 17-19, 21, 35, 38, 87, 129 ff., 174 ff.; StaRUG; AnfG; GmbHG § 15a/§ 64 a.F.-Nachwirkungen.
• Zahlungsfähigkeit, Überschuldung, Masse, Aussonderung/Absonderung, Anfechtung, Forderungsanmeldung und Geschäftsleiterhaftung trennen.
• Zahlen immer mit Stichtag, Quelle, Bankstand, Fälligkeit, Liquiditätslücke und Planannahme dokumentieren.

Arbeitsprodukt

• Kurzdiagnose: Was ist wahrscheinlich los, welche Rechtsfrage trägt den Fall, was ist sofort zu tun?
• Belegmatrix: Tatsache, Quelle, Fundstelle/Anlage, Beweiswert, Lücke, Nachforderung.
• Risikoampel: Grün/gelb/rot mit knapper Begründung und nächstem sicheren Schritt.
• Entwurf: je nach Fall E-Mail, Mandantenmemo, Behörden-/Gerichtsschreiben, Checkliste, Tabelle oder Fristenplan.
• Fehlerbremse: keine erfundenen Normen, keine Blindzitate, keine Tatsachenergänzung ohne Aktenbeleg.

Ergänzende Hinweise

Insolvenzrechtliche Chronologie — Kernzeitpunkte

• Eintritt materielle Insolvenz (§§ 17, 18, 19 InsO) — Stichtag entscheidet für:
• § 15a InsO Antragsfrist (3 / 6 Wochen).
• § 15b InsO Zahlungsverbot ab Insolvenzreife.
• § 130 InsO Anfechtungs-Drei-Monats-Zeitraum.
• Kenntnis Geschäftsführer vom Insolvenzgrund — relevant für persönliche Haftung.
• Antragstellung (§ 13 InsO Eigenantrag oder § 14 InsO Gläubigerantrag).
• Eröffnungsbeschluss § 27 InsO — entscheidet Übergang Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis § 80 InsO.
• Berichtstermin § 156 InsO (regelmäßig ca. 3 Monate nach Eröffnung).
• Prüfungstermin § 176 InsO (für Forderungsanmeldungen).
• Schlussverteilung § 196 InsO / Aufhebung § 200 InsO.

Belegmatrix-Spalten

Datum	Ereignis	Norm	Beleg	Konsequenz
TT.MM.JJJJ	Liquiditätslücke ≥ 10 Prozent / 3 Wochen	§ 17 Abs. 2 InsO	Liquiditätsstatus	Antragsfrist § 15a InsO beginnt
TT.MM.JJJJ	Zahlung an Lieferanten	§ 130 InsO	Kontoauszug	Anfechtbar binnen 3 Monaten vor Antrag
TT.MM.JJJJ	Insolvenzantrag	§ 13 InsO	Antragsschrift	Anfechtungs-Drei-Monats-Zeitraum endet

Widersprüche markieren

• Unterschiedliche Angaben zu Liquiditätsstand zwischen BWA und Geschäftsführer-Aussage.
• Spätere Datierung von Beschlüssen / Rechtshandlungen (Backdating-Verdacht).
• Diskrepanz zwischen Bilanzstichtag und tatsächlicher Krise.

Hinweis

• Chronologie und Belegmatrix sind tragend in jedem Insolvenzanfechtungsprozess (§§ 129 ff. InsO) und in jedem Haftungsverfahren gegen Geschäftsführer (§ 15a, § 15b InsO).