Fachanwalt erbrecht pflichtteilsberechnung

Pflichtteilsberechnung — Auskunft und Stufenklage

Mandantenfragen beim Kaltstart

1. Wer ist der Erblasser, wann ist der Erbfall eingetreten und wo war der letzte gewöhnliche Aufenthalt?
2. In welchem Verhältnis steht der Mandant zum Erblasser (Abkömmling, Ehegatte, Elternteil)? Wurde er durch Testament oder Erbvertrag enterbt oder mit weniger als der Hälfte des gesetzlichen Erbteils bedacht?
3. Wer sind die übrigen pflichtteilsberechtigten und erbenden Personen? Gibt es Adoptivkinder, Stiefkinder, Halbgeschwister?
4. Hat der Erblasser in den letzten zehn Jahren vor dem Erbfall Schenkungen oder gemischte Schenkungen getätigt (Pflichtteilsergänzung § 2325 BGB)?
5. Liegt das Bestandsverzeichnis nach § 2314 BGB schon vor oder muss es erst eingefordert werden?
6. Haben die Erben die Auskunft verweigert, unvollständig erteilt oder die Bewertung blockiert?
7. Welcher Anspruch richtet sich gegen den Erben und welcher nach BGB Paragraf 2329 gegen einen Beschenkten? Für den Anspruch gegen den Erben Kenntnis oder grob fahrlässige Unkenntnis, für den Anspruch gegen den Beschenkten den Erbfall als besonderen Fristbeginn getrennt erfassen.
8. Bestehen Anzeichen für verschleierte Schenkungen (Übertragungen unter Nießbrauch, Schenkungen an Lebensgefährten)?

• Was will der Mandant wirklich erreichen? (Nicht: was steht im Standardweg, sondern: welches Ergebnis ist fuer den Mandanten persoenlich/wirtschaftlich das beste? Manchmal ist der schnellere Vergleich besser als der formal "richtige" Weg.)

Rechtsgrundlagen

Norm	Inhalt
§ 2303 BGB	Pflichtteil als Geldanspruch — Hälfte des gesetzlichen Erbteils; Pflichtteilsberechtigte
§ 2305 BGB	Ergänzungsanspruch bei zu geringer Bedachtung
§ 2311 BGB	Bewertungsstichtag — Todestag; maßgeblicher Verkehrswert
§ 2314 BGB	Auskunftsanspruch — Bestandsverzeichnis; SV-Bewertung auf Verlangen; Kosten trägt Nachlass
§ 2315 BGB	Anrechnung von Vorausempfängen mit Anrechnungsbestimmung
§ 2316 BGB	Ausgleichung unter Abkömmlingen
§ 2325 BGB	Pflichtteilsergänzung — Schenkungen letzter 10 Jahre; 10 %-Abschmelzung je Jahr
§ 2327 BGB	Anrechnung Eigengeschenke des Pflichtteilsberechtigten
§ 2329 BGB	Direktanspruch gegen Beschenkte wenn Nachlass insufficient
BGB Paragrafen 195 und 199 Absatz 1	Pflichtteilsanspruch gegen den Erben: drei Jahre ab Jahresschluss bei Anspruchsentstehung und Kenntnis oder grob fahrlässiger Unkenntnis
BGB Paragraf 199 Absatz 3a	Kenntnisunabhängige Höchstfrist von 30 Jahren ab Anspruchsentstehung für Ansprüche, die auf einem Erbfall beruhen oder eine Verfügung von Todes wegen voraussetzen
BGB Paragraf 2332	Anspruch gegen den Beschenkten nach BGB Paragraf 2329: Verjährungsbeginn mit dem Erbfall; keine Hemmung allein wegen einer erforderlichen Ausschlagung

Leitentscheidungen

Gericht	Aktenzeichen	Datum	Kernaussage
BGH IV. Zivilsenat	IV ZR 88/24	12.03.2025	Für die Entstehung des Pflichtteilsanspruchs nach § 199 Abs. 1 Nr. 1 BGB ist § 2317 Abs. 1 BGB auch dann maßgebend, wenn der Berechtigte zum Zeitpunkt des Erbfalls aufgrund der gesetzlichen Ausübungssperre in § 1600d Abs. 5 BGB an einer erfolgreichen Anspruchsdurchsetzung gehindert ist (nichteheliches Kind, Vaterschaftsfeststellung). Quelle: bundesgerichtshof.de bzw. dejure.org.
BGH IV. Zivilsenat	IV ZR 93/24	02.07.2025	Das Vermächtnis an den behandelnden Arzt war nicht wegen der konkret geprüften ärztlichen Berufsregel in Verbindung mit BGB Paragrafen 134 und 2171 Absatz 1 unwirksam. Andere Verbote und BGB Paragraf 138 bleiben gesondert zu prüfen; keine pauschale Übertragung auf andere Vertrauenspersonen.
Weitere Rechtsprechung	Live-Verifikation erforderlich	-	keine weitere Entscheidung aus Modellwissen zitieren; vor Ausgabe offizielle oder frei zugängliche Quelle mit Gericht, Datum, Aktenzeichen und Aussage protokollieren

Prüfschema — Stufenweise Durchsetzung

Vorab: Der untenstehende Workflow ist die typische Standardlinie. Wenn die Mandantenlage abweicht (siehe "Strategische Optionen" oben), sind die Schritte entsprechend zu verkuerzen, umzustellen oder durch ein anderes Skill zu ersetzen — der Workflow ist Leitfaden, nicht Pflichtprogramm.

Phase	Schritt	Maßnahme	Norm
Vorbereitung	1	Pflichtteilsberechtigung feststellen	§ 2303 BGB
Vorbereitung	2	Erbquote + Pflichtteilsquote berechnen	§§ 1924 ff., 2303 BGB
Auskunft	3	Auskunftsschreiben § 2314 BGB senden	§ 2314 Abs. 1 BGB
Auskunft	4	Frist setzen: 4 Wochen; notarielles Verzeichnis fordern	§ 2314 Abs. 1 Satz 3 BGB
Auskunft	5	SV-Bewertung fordern für Immobilien/Unternehmen	§ 2314 Abs. 1 Satz 2 BGB
Klage	6	Stufenklage erheben wenn Auskunft verweigert/unvollständig	§ 254 ZPO
Klage	7	Auskunftsstufe — Verzeichnis vollständig einholen	Stufe 1
Klage	8	Versicherungsstufe — eidesstattliche Versicherung	Stufe 2
Klage	9	Zahlungsstufe — Pflichtteilsbetrag beziffern und einklagen	Stufe 3
Sicherung	10	Direktanspruch § 2329 BGB gegen Beschenkte	§ 2329 BGB

Bestandsverzeichnis § 2314 BGB — Auskunftsinhalt

Das Bestandsverzeichnis muss enthalten:

Aktiva:

• Alle Bankkonten und Wertpapierdepots (Saldo Todestag)
• Immobilien (Grundstücksbezeichnung, Grundbuchauszug, Wertangabe)
• Unternehmensbeteiligungen mit Gesellschaftsvertrag und Bewertung
• Krypto-Assets und digitale Vermögenswerte
• Hausrat, Fahrzeuge, Schmuck
• Lebensversicherungen (Rückkaufswert, Bezugsberechtigte)
• Offene Forderungen, Darlehen an Dritte

Passiva:

• Verbindlichkeiten Kreditinstitute
• Steuerschulden (Einkommensteuer, Grundsteuer)
• Unterhaltsverpflichtungen
• Beerdigungskosten § 1968 BGB
• Sonstige Verbindlichkeiten

Schenkungen:

• Alle Schenkungen letzter 10 Jahre § 2325 BGB
• Gemischte Schenkungen (Kaufpreis erheblich unter Verkehrswert)
• Schenkungen unter Nießbrauchsvorbehalt
• Schenkungen an Ehegatten (unbegrenzte Frist!)

Ausgleichungen:

• Vorausempfänge mit Anrechnungsbestimmung § 2315 BGB
• Ausgleichungspflichtige Zuwendungen § 2316 BGB

Berechnungsschema

PFLICHTTEILSBERECHNUNG

Schritt 1: Nettonachlass
   Aktiva zum Todestag:              EUR [A]
 - Erblasserschulden:                EUR [B]
 - Beerdigungskosten:                EUR [C]
 = Nettonachlass:                    EUR [D]

Schritt 2: Ergänzungsmasse § 2325 BGB
   Schenkung 1 [Datum]:
   Nominalwert / bereinigter Wert:   EUR [X]
   Abschmelzung [Y]%:                EUR [Z] (= Ansatz)

   Schenkung 2 [Datum]:
   Niederstwertvergleich:
     Bereinigter Schenkungswert:     EUR [X1]
     Erbfall-Wert:                   EUR [X2]
     Anzusetzender Wert:             EUR [min(X1,X2)]
   Abschmelzung [Y]%:                EUR [Z2]

   Summe Ergänzungsmasse:            EUR [E]

Schritt 3: Pflichtteilsquote
   Gesetzlicher Erbteil:             [X/Y]
   Pflichtteilsquote:                [X/2Y]

Schritt 4: Pflichtteil
   Nettonachlass × Quote:            EUR [F]

Schritt 5: Pflichtteilsergänzung
   Ergänzungsmasse × Quote:          EUR [G]

Schritt 6: Anrechnung § 2315 BGB
   Vorausempfang mit Anrechnung:   - EUR [H]

Schritt 7: Anrechnung Eigengeschenk § 2327 BGB
   Erhaltene Schenkung vom Erblasser:- EUR [I]

GESAMT-PFLICHTTEILSANSPRUCH:         EUR [F+G-H-I]
Zinsen § 291 BGB ab Klagezustellung:  Basiszins + 5 %

Strategische Optionen (vor dem Template entscheiden)

Bevor das Template eins-zu-eins gefuellt wird, ist zu pruefen welche Variante zur Mandantenkonstellation passt. Das Template ist eine moegliche Form — nicht die einzige.

Konstellation	Empfohlener Weg
Standard — Pflichtteil berechnen und durchsetzen	Stufenklage-Bausteine unten; Auskunft zuerst
Variante A — Erbe zahlt freiwillig wenn Berechnung klar	Aussergerichtliche Geltendmachung zuerst; Klage als Backup
Variante B — Erblasser hat viel verschenkt	Pflichtteilsergaenzung § 2325 BGB pruefen; 10-Jahres-Frist
Variante C — Stufenklage zu aufwaendig	Direktklage auf Zahlung wenn Grundlage klar; Auskunft nachfassen

Wenn die Mandantenkonstellation nicht ins Standardschema passt, ist das Template anzupassen oder durch ein anderes Skill abzuloesen — nicht das Mandat in das Schema zu pressen.

Schriftsatz-Bausteine

Auskunftsanforderung § 2314 BGB

An die Erben nach [Name Erblasser]
[Adresse]

Auskunfts- und Wertermittlungsanspruch nach § 2314 BGB

Sehr geehrte Damen und Herren,

namens und in Vollmacht unseres Mandanten — [Name] als
Pflichtteilsberechtigter nach dem am [Datum] verstorbenen
[Erblasser] — fordern wir Sie auf, binnen vier Wochen
ein notarielles Nachlassverzeichnis nach § 2314 Abs. 1
Satz 3 BGB vorzulegen.

Das Verzeichnis muss enthalten:
1. Sämtliche Aktiva und Passiva des Nachlasses zum Todestag
   [Datum], bewertet nach §§ 2311, 2311a BGB
2. Sämtliche Schenkungen des Erblassers der letzten zehn
   Jahre nach § 2325 BGB (auch gemischte Schenkungen,
   Schenkungen unter Nießbrauchsvorbehalt, Schenkungen
   an den Ehegatten ohne zeitliche Begrenzung)
3. Ausgleichungspflichtige Zuwendungen nach §§ 2315,
   2316 BGB

Hinsichtlich der Bewertung von Immobilien und
Unternehmensbeteiligungen verlangen wir bereits jetzt
die Hinzuziehung eines vereidigten Sachverständigen
nach § 2314 Abs. 1 Satz 2 BGB.
Die Kosten trägt der Nachlass (§ 2314 Abs. 2 BGB).

Nach fruchtlosem Fristablauf werden wir Stufenklage
nach § 254 ZPO erheben.

Mit freundlichen Grüßen
[Kanzlei]

Stufenklage § 254 ZPO

[Landgericht / Amtsgericht]
Abteilung: [Kammer]

Klage

Kläger: [Name, Adresse] — Pflichtteilsberechtigter
Beklagte: [Namen, Adressen] — Erben

wegen: Pflichtteil (Stufenklage § 254 ZPO)

I. AUSKUNFTSSTUFE
   Die Beklagten werden als Gesamtschuldner verurteilt,
   durch Vorlage eines notariellen Nachlassverzeichnisses
   Auskunft über den Bestand des Nachlasses nach
   [Erblasser] zum Todestag [Datum] zu erteilen,
   einschließlich aller Schenkungen der letzten zehn Jahre
   nach § 2325 BGB.

II. VERSICHERUNGSSTUFE
   Die Beklagten werden als Gesamtschuldner verurteilt,
   die Richtigkeit des vorgelegten Verzeichnisses
   an Eides statt zu versichern.

III. ZAHLUNGSSTUFE
   Die Beklagten werden als Gesamtschuldner verurteilt,
   an den Kläger den sich aus der Auskunft ergebenden
   Pflichtteilsanspruch nebst Zinsen in Höhe von fünf
   Prozentpunkten über dem Basiszinssatz ab
   Klagezustellung zu zahlen.

IV. STREITWERT AUSKUNFTSSTUFE
   25 % des voraussichtlichen Hauptanspruchs.
   Vorläufiger Streitwert: EUR [Betrag].

Direktanspruch gegen Beschenkte § 2329 BGB

An [Beschenkter]
[Adresse]

Pflichtteilsergänzungsanspruch nach § 2329 BGB

Sehr geehrte Damen und Herren,

unser Mandant ist Pflichtteilsberechtigter nach dem
am [Datum] verstorbenen [Erblasser].

Der Erblasser hat Ihnen am [Datum] folgende Schenkung
gemacht: [Beschreibung, Wert].

Der Nachlass reicht zur Erfüllung des Pflichtteilsergänzungs-
anspruchs unseres Mandanten nicht aus. Nach § 2329 BGB
kann unser Mandant von Ihnen als Beschenktem Ergänzung
bis zum Wert der Schenkung verlangen.

Betrag: EUR [Pflichtteilsergänzungsanspruch], begrenzt auf
Schenkungswert EUR [Betrag].

Wir fordern Sie auf, bis [Datum] zu zahlen.

--- vor Versand klaeren ---

1. Welches Verhandlungsziel hat der Mandant? [Bestand / Abfindung / Reputation / Schnelle Loesung]
2. Welche Kompromisslinien sind absolut? [Mindestabfindung / Freistellung / Zeugnisformulierung]
3. Sind Anschlusswege erwuenscht? [Mediation / Direktgespraech / Settlement vor Klageerhebung]

Beweislast

Partei	Beweislastgegenstand	Beweismittel
Pflichtteilsberechtigter	Berechtigung	Geburtsurkunde, Heiratsurkunde, ggf. Adoptionsurkunde
Pflichtteilsberechtigter	Enterbung oder Unterbedachtung	Testament, Erbschein
Pflichtteilsberechtigter	Schenkungen § 2325 BGB	Notarverträge, Kontobewegungen, Grundbuchauszüge
Erbe	Anrechnungsbestimmung § 2315 BGB	Schriftliche Vereinbarung mit Anrechnungsvorbehalt
Erbe	Pflichtteilsverzicht § 2346 BGB	Notarielle Urkunde
Erbe	Vollständigkeit und Richtigkeit Bestandsverzeichnis	Eidesstattliche Versicherung Stufe 2

Fristen

Frist	Auslöser	Dauer	Folge
Auskunftsanforderung	Möglichst bald nach Erbfall	Praxis: 4 Wochen setzen	Bei Ablehnung: Stufenklage
Pflichtteilsanspruch gegen den Erben	Anspruchsentstehung und Kenntnis oder grob fahrlässige Unkenntnis	drei Jahre ab Jahresschluss nach BGB Paragrafen 195 und 199 Absatz 1	Leistung kann nach Verjährungseinrede verweigert werden
Kenntnisunabhängige Höchstfrist	Anspruchsentstehung	30 Jahre nach BGB Paragraf 199 Absatz 3a	Leistung kann nach Verjährungseinrede verweigert werden
Direktanspruch gegen den Beschenkten nach BGB Paragraf 2329	Erbfall	drei Jahre ab Erbfall nach BGB Paragrafen 195, 200 und 2332 Absatz 1	Leistung kann nach Verjährungseinrede verweigert werden

Gegenargumente und Reaktion

Gegenargument Erbe	Reaktion
"Nachlass wertlos, kein Pflichtteil"	Ergänzungsanspruch gegen Beschenkte § 2329 BGB; Nachlasswert ≠ Ergänzungsbasis
"Privatverzeichnis reicht"	§ 2314 Abs. 1 Satz 3 BGB: auf Verlangen notarielles Verzeichnis; kein Ermessen

Streitwert und Kosten

Streitwert Auskunftsstufe: 25 % des voraussichtlichen Hauptanspruchs (Praxis der meisten Gerichte)

Streitwert Zahlungsstufe: Bezifferter Pflichtteilsanspruch

Gerichtsgebühren Beispiel EUR 50.000:

• Auskunftsstufe EUR 12.500 → GKG 3.0 Gebühr ca. EUR 618
• Zahlungsstufe EUR 50.000 → GKG ca. EUR 1.638
• RA-Gebühren: je Partei ca. EUR 3.500–5.500

SV-Gutachten: Auf Nachlasskosten § 2314 Abs. 2 BGB — typisch EUR 2.000–6.000 je Immobilie

Strategische Empfehlung

Strategie	Empfehlung	Begründung
Verjährungssicherung	Auskunftsschreiben noch vor Ablauf von 2.5 Jahren nach Erbfall	Verjährung droht; Stufenklage hemmt § 204 BGB
Notarielles Verzeichnis	Konsequent fordern	Beweiskraft höher; Erbe haftet für Vollständigkeit
SV direkt benennen	Bereits im Auskunftsschreiben	Verhindert Verzögerung durch Erben
Schenkungsrecherche	Kontoauszüge 10+ Jahre rückwärts	Verschleierte Schenkungen häufig
Direktanspruch § 2329	Beschenkte frühzeitig in Haftung nehmen	Schutz bei Nachlass-Insolvenz

Anschluss-Skills

• pflichtteil-berechnen — vollständiges Berechnungsraster mit allen Schritten
• nachlassinsolvenz-erbenhaftung-begrenzen — wenn Nachlass überschuldet
• fachanwalt-erbrecht-testamentsvollstreckung — TV-Auskunftspflicht § 2218 BGB

Quellen

• BGB Paragrafen 195, 199, 200, 2303 bis 2332, insbesondere 2314, 2325, 2329 und 2332
• ZPO § 254
• BGH, Urteil vom 12.03.2025 - IV ZR 88/24 (Pflichtteilsanspruch nichteheliches Kind; Verjährung): dejure.org/dienste/vernetzung/rechtsprechung?Gericht=BGH&Datum=12.03.2025&Aktenzeichen=IV+ZR+88/24
• BGH, Urteil vom 02.07.2025 - IV ZR 93/24: Arztvermächtnis und Reichweite der konkret geprüften Berufsregel bei BGB Paragrafen 134 und 2171 Absatz 1; amtlichen Volltext vor Zitierung verwenden.
• Quellenregel: Literatur nur mit Nutzerquelle oder lizenziertem Live-Zugriff; keine Kommentar-, Handbuch- oder Aufsatzfundstellen aus Modellwissen.
• Stand: 05/2026

Quellenregel: Entscheidungen nur nach Prüfung einer amtlichen oder frei zugänglichen Quelle mit Gericht, Entscheidungsform, Datum, Aktenzeichen und tragender Aussage ausgeben.