Octagon balance sheet data

何时使用

当用户需要检索上市公司的资产负债表数据并据此分析财务状况、资本结构或杠杆水平时使用。返回字段包括：总资产、流动资产、非流动资产、总负债、股东权益、净负债（Net Debt），支持按财年（FY）或季度（Q）拉取多期历史数据。

不该用的边界：

• 需要实时股价 / 报价、下单或券商撮合 —— 本技能只读历史财报，不做交易。
• 运行环境未配置 Octagon MCP（需先装好 octagon-mcp 并设置 OCTAGON_API_KEY），否则 octagon-agent 工具不可用。
• 需要利润表、现金流量表、增长率分解或同业对比时 —— 改用同源对应技能（见互见），本技能只覆盖资产负债表本表。
• 返回为分析参考，非可直接交易的权威数据，结论需自行复核。

步骤

1. 确认前置：环境已配置 Octagon MCP（Cursor / Claude Desktop / Windsurf 等均可），octagon-agent 工具可见。配置方式见源仓库 references/mcp-setup.md：核心是 OCTAGON_API_KEY=<key> npx -y octagon-mcp。
2. 构造自然语言 prompt：指定 ticker、条数 N、期数 FY/Q。
3. 调用 octagon-agent 工具，由 octagon-financials-agent 返回表格。
4. 生成观察：按资产规模变化、资产构成（流动 vs 非流动）、权益趋势、杠杆/净负债方向、资本结构比率五个角度总结。
5. 按需追问：基于结果提出下钻问题。

指令

查询格式（自然语言模板）：

Retrieve detailed balance sheet statement data for <TICKER>, limited to <N> records and filtered by period <FY|Q>.

MCP 调用：

{
  "server": "octagon-mcp",
  "toolName": "octagon-agent",
  "arguments": {
    "prompt": "Retrieve detailed balance sheet statement data for AAPL, limited to 5 records and filtered by period FY"
  }
}

字段释义：

指标	含义
Total Assets 总资产	公司拥有的全部资源
Total Current Assets 流动资产	一年内可变现的资产
Total Non-Current Assets 非流动资产	长期资产（不动产/厂房/设备、无形资产、长期投资）
Total Liabilities 总负债	全部债务与义务
Total Equity 股东权益	净资产 = 资产 − 负债
Net Debt 净负债	总债务 − 现金及等价物

示例

输出形如（绝对值，单位百万美元）：

Fiscal Year	Total Assets	Total Current Assets	Total Non-Current Assets	Total Liabilities	Total Equity	Net Debt
2025	359,241	147,957	211,284	285,508	73,733	89,749
2024	364,980	152,987	211,993	308,030	56,950	89,116
2023	352,583	143,566	209,017	290,437	62,146	93,965

数据来源：octagon-financials-agent。

可从原始数据自行派生关键比率：

负债权益比 Debt-to-Equity = Total Liabilities / Total Equity
权益比率 Equity Ratio     = Total Equity / Total Assets
营运资本 Working Capital  = Current Assets - Current Liabilities

解读要点：净负债下降=去杠杆；净负债为负=净现金头寸（可对比 EBITDA 看杠杆背景）；资产向流动端倾斜=流动性增强，向非流动端倾斜=加大长期投入。

追问示例（基于结果下钻）：

• "[YEAR] 相比 [PRIOR YEAR] 总资产下降由哪些因素驱动？"
• "[COMPANY] 在 [YEAR1]–[YEAR2] 间资本配置策略如何演变？"
• "非流动资产的哪些具体科目在 [YEAR1]–[YEAR2] 间增长？"
• "把 [COMPANY] 的杠杆比率与 [PEER1]、[PEER2] 对比。"

注意事项

• 前置依赖：未配置 Octagon MCP 或缺少 OCTAGON_API_KEY 时 octagon-agent 不可用；Windows 配置命令用 cmd /c "set OCTAGON_API_KEY=<key> && npx -y octagon-mcp"。
• 速率限制：遇限流应降低查询频率。
• 单位与口径：默认百万美元，跨期/跨公司对比前确认币种与单位一致。
• 数据时效：财报为定期披露的历史数据，非实时；季度（Q）与财年（FY）口径勿混用。
• 输出仅供分析参考，不能替代环境特定的验证、回测或专家复核；缺少 ticker / 期数等必要输入时先停下确认。

互见

• related：income-statement、cash-flow-statement —— 三大报表互补，组成完整财务画像。
• related：balance-sheet-growth、financial-growth —— 在本表基础上看增长率与趋势分解。
• combines_with：dcf-valuation-model、three-statement-model —— 资产负债表数据是估值与三表建模的输入。
• related：alpha-vantage-market-data —— 另一条 fintech 财务数据获取通道（REST API）。

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采编自 OctagonAI/skills（MIT 许可），已做中文适配重写。