Smb quarterly business review

何时使用

当小微企业主或财务/运营负责人需要把一个季度的经营情况收成一份可对内/对外宣讲的「季度经营回顾（QBR）」时使用——拉取财务、销售、客户三路数据，合成一段叙事，再导出为演示就绪的 PDF 或 deck。

适用场景：季度财报会前的复盘材料、给合伙人/顾问/早期投资人的季度更新、自我经营盘点。

不该用的边界：

• 不用于实时经营仪表盘或日/周高频监控——QBR 是季度级别的回顾叙事。
• 不自动发布或群发——产物必须先给主理人审阅（见审批门）。
• 不用于编造指标：缺数据时显式标注缺口（如 [PayPal 未连接]），绝不臆造数字。
• 若 QuickBooks（或等价记账源）拿不到财务数据，直接停止——财务数据是 QBR 的地基。

步骤

解析调用参数：

• --quarter（默认上一个自然季度）——格式 YYYY-QN，如 2026-Q1。
• --save-to（默认 files）——files（云盘 Google Drive / OneDrive）、desktop（桌面）或 both。

按 6 步推进：

1. 财务表现（用 business-pulse 深度模式）：拉本季 QuickBooks 损益（收入、COGS、毛利、运营费用、净利率）；与上一季、去年同季对比；拉同期 PayPal 结算交叉校验 QB 收入；算出收入增长 %、毛利变动点数、Top3 收入品类。
2. 客户健康：拉 HubSpot 成交数据（新签客户、流失客户、平均客单、进入下季的管线）；可得则算 CAC 与单客户收入；标记任何占收入 >20% 的客户（集中度风险）。
3. 三大机会（基于数据，须具体）：收入侧（加码哪个品类/客群/渠道）、毛利侧（砍哪项成本或涨哪个价）、客户侧（攻哪个客群或降哪类流失）。
4. 三大风险：收入风险（集中度/趋势/季节性）、毛利风险（成本上升/定价压力）、运营风险（管线缺口/供应商依赖）。
5. QBR 叙事：写 500-800 字、平实商业英文（或中文）的叙事（结构见下）。
6. 导出：生成 qbr-{YYYY-QN}.pdf（叙事+关键图表，无图表工具则用 ASCII 表格），按 --save-to 保存。

指令

第 5 步 QBR 叙事固定结构（7 段）：

1. 季度标题（一句话）
2. 收入故事（趋势 + 为什么）
3. 毛利故事（趋势 + 为什么）
4. 客户故事（健康度 + 管线）
5. 三大机会
6. 三大风险
7. 一段「下季应聚焦什么」的行动号召

连接器失败处理（容错降级）：

• QuickBooks 不可达 → 停止：QBR 以 QB 财务数据为地基，无之不做。
• PayPal 缺失 → 跳过交叉校验，在叙事注明「PayPal 未连接——收入仅以 QB 验证」。
• HubSpot 缺失 → 跳过客户健康（第 2 步），注明「HubSpot 未连接——客户健康章节已跳过」。

审批门（硬约束）：

• 绝不自动发布或邮件群发 QBR，永远先展示给主理人审阅。
• 任一数据源返回不完整数据时显式标记，在叙事中注明缺口。

示例

调用：

/quarterly-review --quarter 2026-Q1 --save-to both

无图表工具时，财务摘要以 ASCII 表格呈现：

品类         | 本季收入 | 上季   | 同比     | 占比
-------------|---------|--------|---------|-----
咨询服务      | $86K    | $71K   | +21%    | 48%
零售          | $54K    | $58K   | -7%     | 30%
订阅          | $40K    | $33K   | +21%    | 22%
-------------|---------|--------|---------|-----
合计          | $180K   | $162K  | +11%    | 100%

机会/风险须落到具体抓手，例如：「机会-毛利：零售品类毛利仅 28%，将主力 SKU 提价 5% 预计回收 4 个毛利点」「风险-集中度：A 客户占收入 23%，续约期在下季，需提前锁定」。

注意事项

• 先地基后叙事：财务（QB）→ 客户（HubSpot）→ 机会/风险 → 叙事 → 导出，顺序不可颠倒。
• 每条相对趋势/目标的差异都要一句话给原因，只摆数字不解释最无效。
• 机会和风险都要 3 条且具体（指明品类/客群/渠道/客户名），泛泛而谈等于没说。
• 缺数据用显式占位符，永不臆造；交叉校验（PayPal vs QB）有助于发现记账口径偏差。
• 输出时先内联展示叙事，再确认导出，最后以一段「下季聚焦」收尾。

互见

• related：board-deck-builder —— QBR 章节可直接喂入董事会/投资人 deck 的叙事。
• related：variance-flux-commentary —— 为损益差异生成逐条原因说明，补强「收入/毛利故事」。
• related：cfo-financial-advisor —— 把 QBR 结论延伸到单位经济、跑道与融资规划。
• combines_with：customer-health-scorer —— 量化第 2 步客户健康分与扩展机会，替代手工判断。
• combines_with：churn-prevention —— 把「客户侧风险/降流失」机会落成可执行动作。
• 源技能依赖：business-pulse（深度模式，负责拉取并核对 QB/PayPal 财务脉络），本仓库暂未收录，需时另行采编。

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采编自 anthropics/knowledge-work-plugins（Apache-2.0）。