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Steuerberater handoff

Skill tgw013/HGB-accounting-plugin/skills/steuerberater-handoff

Strukturierte Übergabe an Steuerberater/WP — Sachverhalt, eigener Vorschlag, §-Grundlagen, Belege, offene Fragen. Spart StB-Stunden.From its SKILL.md

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⚠ Hinweis: Automatisiertes Hilfsmittel auf Basis öffentlich verifizierter Quellen (HGB/EStG/UStG/KStG/SGB Stand 2026-05, DATEV-SKR03/04 Art.-Nr. 11174/11175). Ersetzt keine Steuerberatung. Inhalt des Übergabe-Pakets ist Vorschlag — Steuerberater entscheidet final.

Steuerberater-Handoff

Typ: workflow Geltungsbereich: GmbH, UG Config: — Knowledge-Base: alle anderen Skills (referenziert situationsabhängig)

1. Zweck

Erstellt ein strukturiertes Übergabepaket für den Steuerberater oder Wirtschaftsprüfer. Ziel: maximale Vorarbeit aus Mandanten-Sicht, damit StB nicht Sachverhalt aufnehmen, Konten suchen und §§ heraussuchen muss — sondern nur noch beurteilen. Spart StB-Stunden, beschleunigt Closings, erhöht Qualität der StB-Entscheidung.

2. Wann verwenden

  • Monats-Closing-Übergabe an StB für Review
  • Jahresabschluss-Erstellungs-Übergabe (großes Paket mit Saldenliste, Anlagengitter, Inventur)
  • Einzelner Sondersachverhalt (z.B. komplexe §-13b-Konstellation, Pensionszusage, Umstrukturierung)
  • Betriebsprüfungs-Vorbereitung (Verfahrensdokumentation, Belegsammlung)

3. Eingaben

  • Anlass (Monats-Closing / JA / Einzelsachverhalt / BP)
  • Zeitraum
  • Eigene Buchungs-/Klassifikations-Vorschläge mit Begründung
  • Offene Fragen / Unsicherheiten
  • Belege (Anhang oder Pfad-Referenz)

4. Struktur des Handoff-Pakets

4.1 Deckblatt

  • Mandant (Firma, Adresse, Steuer-Nr.)
  • Anlass + Zeitraum
  • Ansprechpartner Mandant
  • Datum, Versions-Nr.

4.2 Executive Summary (max. 1 Seite)

  • Was wurde gemacht
  • Was ist offen
  • Was wird vom StB erbeten (konkret)
  • Frist-Hinweis

4.3 Sachverhalts-Darstellung

Pro Sachverhalt:

  • Sachverhalt (1–3 Sätze, ohne Wertung)
  • Eigener Vorschlag (Buchung, Klassifikation, Steuer-Behandlung)
  • §-Begründung (HGB / EStG / UStG / KStG, mit Absatz und Nummer)
  • Alternativen, die geprüft wurden (kurz, warum verworfen)
  • Offene Fragen an StB

4.4 Anhänge

  • Saldenliste (Stand X)
  • Buchungsjournal-Auszug
  • Buchungs-Stapel-CSV (für DATEV-Übernahme)
  • USt-VA-Aufstellung (falls Closing)
  • Anlagengitter (falls JA)
  • Belege als PDF (oder DMS-Verweise)
  • BWA, Forecast (optional)
  • IKS-/GoBD-Selbst-Check-Status

5. Workflow

  1. Anlass + Zeitraum aufnehmen
  2. Aus jeweiligem Vorgang (z.B. Monatsabschluss-Output) Sachverhalte extrahieren
  3. Klärungsbedürftige Punkte priorisieren (Top 3–5)
  4. Eigenen Vorschlag mit §-Verweis dokumentieren
  5. Frist berechnen + setzen (z.B. "Rückmeldung bis 5 Werktage vor Frist USt-VA")
  6. Paket zusammenstellen (Markdown + Anhänge in PDF/CSV)
  7. Sicheren Übertragungsweg wählen (verschlüsselter Mail-Anhang, DMS, DATEV-Mandant-Online)

6. Output-Format

**STB-HANDOFF · GmbH XYZ · Monatsabschluss 04/2026**
Stand: 2026-05-10 · Version 1.0 · Ansprechp.: [Name CFO/Buchhaltung] · Frist Rückmeldung: 2026-05-15

EXECUTIVE SUMMARY
- Closing 04/2026 abgeschlossen, USt-VA-Entwurf anbei
- 2 Punkte offen für StB-Klärung (siehe §4 + §5)
- Erbeten: Freigabe Buchungsstapel + Übernahme ELSTER-Übermittlung

§1  USt-VA 04/2026 (Zahllast 6.471 €, Frist mit DFV 10.06.)
    Vorschlag: anbei als DATEV-CSV + KZ-Aufstellung
    StB-Aufgabe: ELSTER-Übermittlung

§2  Urlaubsrückstellungs-Anpassung +1.250 €
    Buchung: 6072 / 3079
    §-Grundlage: § 249 HGB i.V.m. § 253 Abs. 1 (vernünftige kaufm. Beurteilung)
    Offen: Bemessungs-Methode (Lohn x Urlaubstage-Saldo)

§3  EWB Forderung Mandant Z (4.500 €)
    Sachverhalt: Insolvenzantrag 30.04.2026
    Vorschlag: 100% Wertberichtigung (6923/1247)
    §: § 253 Abs. 4 HGB (strenges Niederstwertprinzip)
    Offen: Anzeige bei Insolvenzverwalter erfolgt? Steuerlich: § 6 Abs. 1 Nr. 1 EStG?

§4  OFFEN: § 13b auf neue Bauleistung Lieferant DE
    Sachverhalt: Lieferant ist Subunternehmer, eigentlich kein Bauleister-Status,
                 aber Leistung ist Bauleistung
    Frage: greift § 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG? Welche Nachweise gegenüber FA?

ANHÄNGE
- A1: Saldenliste_04-2026.xlsx
- A2: Buchungsstapel_EXTF_04-2026.csv
- A3: USt-VA_04-2026.pdf
- A4: Belege.zip

7. Validierung

  • Executive Summary lesbar in < 1 Minute
  • Alle Sachverhalte mit Vorschlag + §-Verweis
  • Offene Fragen klar markiert
  • Frist gesetzt + realistisch
  • Anhänge alle vorhanden, Pfade korrekt
  • Datenschutz: personenbezogene Daten (z.B. Lohn-Details) verschlüsselt

8. Quellen

  • StBerG (Steuerberatungsgesetz) — Grenze Mandanten-Mitwirkung vs. StB-Tätigkeit
  • HGB §§ 238 ff., 264 ff., 316
  • §§ 18, 149, 150 AO (Steuererklärungs-Fristen)
  • DSGVO Art. 5, 32 (Datenschutz bei Übermittlung)

9. Verwandte Skills

  • alle Workflow-Skills — liefern die Sachverhalte
  • datev-export — produziert CSV als Anhang
  • gobd-konformitaet — bei BP-Vorbereitung
  • iks-pruefung — bei JA-Prüfung

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